Многие считают, что налоговый вычет – это сумма, уплаченная нами государству, в виде подоходного налога в размере 13%. Что именно их и возвращают нам в качестве предоставляемой льготы. В действительности все совсем не так.
Меню статьи
Что такое «налоговый вычет» и кто может его получить
Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Налог платится на разницу между годовым доходом и налоговым вычетом. Соответственно, сумма налога, уплаченная на налоговый вычет, может быть возвращена гражданину по его заявлению.
Например, если вы претендуете на налоговый вычет в размере 50000 рублей, то вернут вам 6500 рублей.
Претендовать на получение налогового вычета может любой законопослушный гражданин, получающий «белую» зарплату и выплачивающий налог в размере 13%. При этом максимальная выплата начисляется не на объект приобретаемой недвижимости, а на каждого работающего члена. Это стало возможно с новыми поправками, принятыми в 2014 году.
К примеру, работающие супруги покупают квартиру стоимостью 5 млн рублей. Семья имеет право на получение совокупного налогового вычета в размере 4 млн рублей (2+2) и соответственно вернуть сумму 520000 рублей.
Разновидности налоговых вычетов
Различают четыре вида налоговых вычетов, на которые могут претендовать граждане:
- имущественный;
- социальный;
- стандартный;
- инвестиционный.
Имущественный вычет
Самый распространенный – имущественный. На него можно претендовать при покупке земельного участка, квартиры, дома или машины. В соответствии с п. 11 ст. 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик может получить налоговый вычет на покупку жилья или земельного участка под его строительство. При этом его налогооблагаемая база может уменьшиться на сумму 2 млн рублей. Это максимальная сумма имущественного вычета. Реально на руки гражданин получит только 13% от этой суммы, или 260000 рублей.
До 2014 года имущественный вычет можно было получить один раз в жизни. Теперь условия стали мягче. На жилье, купленное после 2014 года, налоговый вычет можно оформлять несколько раз. Ограниченна только максимальная сумма, равная 2 млн рублей.
Если вы купили квартиру в 2013 году за 1,3 млн рулей, вы можете претендовать на налоговый вычет, равный сумме сделки. В случае покупки той же квартиры после 2014 года, вы могли бы оформить налоговый вычет, недостающей до двух миллионов суммы, при покупке следующего жилья. В данном случае можно было бы подать заявление на получение имущественного вычета в сумме 700000 рублей.
При покупке недвижимости в ипотеку можно еще претендовать и на возврат уплаченных процентов. В таком случае максимальный лимит составляет 3 млн рублей, а вернете вы соответственно 390000 рублей.
Такую же сумму можно вернуть и при строительстве дома. Для этого надо аккуратно собирать все чеки, на стройматериалы и оказанные услуги подрядчиков и оформить дом, как жилое строение. Иначе вам трудно будет убедить налоговиков в реальной стоимости вашего владения.
Имущественный вычет нельзя получить, в случае покупки жилья с использованием материнского капитала.
Социальный вычет
Социальный налоговый вычет выплачивается при затратах налогоплательщиков на следующие расходы:
- затраты на лечение и оплату лекарственных препаратов;
- расходы на образование, как своего, так и своих детей;
- оказание благотворительной помощи;
- участие в увеличении накопительной части пенсии;
- затраты на НПО и добровольное страхование пенсионеров.
Максимальная сумма социального вычета составляет 120000 рублей, из которых возвращается 15600 рублей. Она зависит от фактических расходов и их вида.
- Социальный вычет при расходах на обучение детей ограничен суммой в 50000 рублей на каждого ребенка, то есть вернуть вы сможете по 6500 рублей.
- Если вы оплатили дорогостоящее лечение, то в таком случае лимит на вычет не установлен. Например, вы затратили на лечение 750000 рублей, то вернут вам 13% от всей суммы – 97500 рублей.
Учтите, что вернуть социальный налоговый вычет можно, оформив все документы по истечении не более трех лет после того как вы понесли расход.
Стандартный вычет
В соответствии со ст. 210 п. 3 граждане имеют право получить стандартные налоговые вычеты. Они распространяются на определенные категории налогоплательщиков:
- Вычет в размере 3000 рублей в месяц могут получить все участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, а также других объектов с повышенной радиацией, а также инвалиды ВОВ или участники других боевых действий по защите СССР и РФ.
- На вычет 500 рублей в месяц могут претендовать герои Советского Союза и РФ, люди, награжденные орденом трех степеней, инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды с детства, родственники погибших на военной службе в результате контузии или полученных увечий, граждане, принимавшие участие в военных действиях в Афганистане.
- Детские вычеты на первого и второго ребенка по 1400 рублей, на третьего – 3000 рублей для родителей и опекунов детей в возрасте до 18 лет. Если ребенок учится, то до 24 лет.
- Двойной детский вычет 3000 рублей дается родителям детей – инвалидов.
Инвестиционный вычет
Частные инвесторы могут экономить на налогах, открывая инвестиционные счета. Экономия состоит на отмене налога на доход с инвестиционного счета, при условии, что деньги не будут выводиться в течение трех лет. Ограничений на сумму вычета в данном случае нет.
Если вы желаете получить обратно уплаченный налог уже на следующий год, надо внести сразу не менее 400000 руб. Тогда вам вернут 13% уже в очередном году, после подачи заявления.
Полезные советы
Чтобы экономить свои деньги, надо знать права и возможности. «Люди, недостаточно изучив вопрос, совершают ошибки и несут потери, — говорит Сухов. — Так, обычно люди продают квартиру, чтобы улучшить свои жилищные условия. То есть, обе сделки происходят почти одновременно. Мало кто знает, что при осуществлении обеих операций в рамках одного налогового периода (каковым является календарный год) налогоплательщик может не производить отчисления целиком с продажи, а уменьшить их на величину возврата по положенному ему при покупке вычету. То есть произвести своеобразный взаимозачет. Скажем вы, продав квартиру, оказались должны налоговикам 300000 рублей. Но в том же налоговом периоде воспользовались вычетом, который позволит вернуть 260 тыс. руб. будущих налоговых отчислений. Вы можете решить все вопросы одним махом, подав налоговую декларацию на 40 тыс. руб. Но по незнанию люди такой опцией не пользуются: платят налог с продажи, а потом годами возвращают причитающееся им».
Претендовать на налоговый вычет можно сразу по всем категориям: за покупку жилья, продажу машины, обучение детей, лечение. При этом надо учитывать, что социальный вычет будет суммироваться из ваших расходов и максимальная сумма составит не более 120000 рублей. Поэтому есть смысл при подаче 3НДФЛ выбирать наибольшие статьи расходов. Вернуть деньги можно за прошедшие три года, не более.
Процедура возврата денег не такая сложная, как может показаться на первый взгляд. Достаточно собрать все необходимые документы, заполнить реквизиты счета, на который будут перечислены финансы, написать заявление и сдать все в налоговую инспекцию.
